Lamentablemente los casos de abogados condenados por blanqueo no son una hipótesis de laboratorio. En este sentido no puede calificarse de acción cotidiana o neutral, según la sentencia del Tribunal Supremo de 5 de diciembre de 2012, la conducta del letrado que no se limita al asesoramiento profesional3.
Asimismo, existe un manifiesto peligro de que se instrumentalice a los abogados para el blanqueo de dinero, como pone de manifiesto el Grupo de Acción Financiera en un reciente informe sobre la vulnerabilidad de las pro- fesiones jurídicas para ser utilizadas por los blanqueadores5 y las posibilidades de comisión imprudente por los abogados del delito de blanqueo de dinero son ilimitadas6.
Así las cosas, conviene que los abogados, individualmente o asociados como personas jurídicas, gestionen el riesgo, evalúen y monitoricen el peligro de blanqueo respecto a sus clientes, mediante programas de cumplimiento o compliance programs7, que desempeñan un importante papel en la determi- nación de la responsabilidad criminal de las personas jurídicas8, aunque "no bastará"9 la mera existencia de un protocolo de buenas prácticas "para ate- nuar o excluir la responsabilidad de una persona jurídica o evitar la de ciertos obligados individuales"10.
Por ello resulta evidente la necesidad de esta obra del letrado Señor Sán- chez Stewart, la cual viene a colmar, cumplidamente, una laguna que existía en nuestra literatura jurídica.
CAPÍTULO PRIMERO: ELEMENTOS ESENCIALES | 1.INTRODUCCIO?N | 15
2. ÁMBITO DE APLICACIO?N DE LA LEY | 17 3.NORMATIVAAPLICABLE | 19
4. CONCEPTO DE BLANQUEO DE CAPITALES
5. PRINCIPALES OBLIGACIONES DE QUIENES EJERCEN LA ABOGACÍA | 23
CAPÍTULO SEGUNDO: DEBER DE CONOCIMIENTO DEL CLIENTE | 24 1.GENERALIDADES | 24
2. MEDIDAS DE DILIGENCIA DEBIDA | 26
A. MEDIDAS DE DILIGENCIA DEBIDA NORMALES | 26
1. IDENTIFICACIÓN FORMAL | 26
IDENTIFICACIÓN FORMAL DEL CLIENTE | 26
IDENTIFICACIÓN FORMAL DEL REPRESENTANTE | 28 IDENTIFICACIÓN FORMAL DE LOS PARTI?CIPES DE ENTIDADES SIN PERSONALIDAD JURÍDICA | 28
IDENTIFICACIÓN FORMAL DE LA PARTE CONTRARIA | 29
2. IDENTIFICACIÓN DEL TITULAR REAL | 30
3. PROPÓSITO E ÍNDOLE DE LA RELACIÓN DE NEGOCIOS | 33
4. SEGUIMIENTO CONTINUO DE LA RELACIÓN DE NEGOCIOS | 34
B. MEDIDAS DE DILIGENCIA DEBIDA SIMPLIFICADAS | 34 C. MEDIDAS DE DILIGENCIA REFORZADA | 38
1. OPERACIONES NO PRESENCIALES | 39
2. OTROS CASOS DE NECESARIA APLICACIÓN DE MEDIDAS DE DILIGENCIA
DEBIDA REFORZADA | 39
3. PERSONAS CON RESPONSABILIDAD PÚBLICA | 41
4. ORIGEN DE LOS FONDOS | 44
D. DISPOSICIONES COMUNES A LA DILIGENCIA DEBIDA | 46
1. RIESGO DE REVELACIO?N | 46
2.APLICACIÓN POR TERCEROS DE LAS MEDIDAS DE DILIGENCIA DEBIDA | 47
3. RESPONSABILIDAD DEL SUJETO OBLIGADO | 49 4.SANCIONES | 49
15
| 20
CAPÍTULO TERCERO: OBLIGACIONES DE COMUNICACIÓN Y COLABORACIÓN | 51
1. ANÁLISIS DEL RIESGO | 51
2. EXAMEN ESPECIAL DE OPERACIONES | 52
3. COMUNICACIÓN AL SERVICIO EJECUTIVO | 53
4. COMUNICACIÓN POR EMPLEADOS DEL SUJETO OBLIGADO | 59
5. OBLIGACIÓN DE COLABORACIÓN CON EL SERVICIO EJECUTIVO | 60 6. COMUNICACIÓN SISTEMA?TICA | 61
7. PROHIBICIÓN DE REVELACIÓN (TIPPING OFF) | 62
8. EL BLANQUEO DE CAPITALES Y EL SECRETO PROFESIONAL | 63 A.GENERALIDADES | 63
B. TRATAMIENTO DEL SECRETO PROFESIONAL EN LA LEY | 66
C. CONCLUSIONES SOBRE EL SECRETO PROFESIONAL | 68
D. SECRETO PROFESIONAL Y PROTECCIÓN DE DATOS | 75
CAPÍTULO IV. OTRAS OBLIGACIONES QUE SE IMPONEN A TODOS LOS QUE EJERCEN LA ABOGACÍA | 76
1. ABSTENCIÓN DE EJECUCIÓN | 76
2. CONSERVACIÓN DE DOCUMENTOS | 77
CAPÍTULO V. MEDIDAS DE CONTROL INTERNO | 81
1. APROBACIO?N DE UNA POLÍTICA DE ADMISIO?N DE CLIENTES Y PRO- CEDIMIENTO EN MATERIA DE DILIGENCIA DEBIDA | 81
2. DESIGNACIÓN DE REPRESENTANTE | 82
3. ESTABLECIMIENTO DE UN ÓRGANO DE CONTROL INTERNO | 85
4. APROBACIÓN DE UN MANUAL DE PREVENCIÓN DEL BLANQUEO DE CAPITALES | 86
5. EXAMEN EXTERNO | 88
6. FORMACIÓN DE EMPLEADOS | 89
7. PROTECCIÓN E IDONEIDAD DE EMPLEADOS,
DIRECTIVOSYAGENTES | 91
8. APLICACIÓN DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS ADECUADOS PARA
ASEGURAR ALTOS ESTÁNDARES ÉTICOS EN LA CONTRATACIÓN DE
EMPLEADOS,DIRECTIVOS Y AGENTES | 91 CONCLUSIONES | 93
APÉNDICE | 94
RECOMENDACIONES GENERALES A QUIENES EJERCEN LA ABOGACÍA | 94 CATÁLOGO DE OPERACIONES DE RIESGO QUE DEBEN SER OBJETO DE ES- PECIAL ANÁLISIS (COR) | 98
INFORME DE EVALUACIÓN DEL RIESGO | 105
MODELO DE HOJA DE ENCARGO PROFESIONAL | 107 MODELO DE MANUAL DE PREVENCIÓN DE BLANQUEO DE CAPITALES | 111
LEY 10/2010, de 28 de abril, TEXTO CONSOLIDADO | 124 LEY 10/2010, de 28 de abril, RELACIÓN DE ARTICULOS | 124 CUADRO DE INFRACCIONES Y SANCIONES | 209 CUADRO COMPARATIVO ENTRE OPERACIONES
Y RELACIÓN DE NEGOCIOS | 211
CATÁLOGO EJEMPLIFICATIVO DE OPERACIONES DE RIESGO DE BLANQUEO DE CAPITALES Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO |213
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