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Intercambio de información, blanqueo de capitales y lucha contra el fraude fiscal

Intercambio de información, blanqueo de capitales y lucha contra el fraude fiscal

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PARTE PRIMERA
DELITO FISCAL Y DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES.

- Delito fiscal y delito de blanqueo de capitales.
- Delito fiscal vs Blanqueo de capitales.
- La nueva regulación del delito fiscal: problemas aplicativos.
- La adaptación de la ley general tributaria a la reforma del código penal de 2012.
- El nuevo art. 305.5 del código penal y su compatibilidad con el art. 180.1 de la ley general tributaria.
- Interrupción de la prescripción del delito y de la pena.
- A vueltas con las consecuencias derivadas de la prescripción del delito de defraudación tributaria.
- La responsabilidad civil derivada de los delitos contra la hacienda pública.
- ¿Dónde queda el NON BIS IN IDEM?: El nuevo escenario tributario tras la reforma del artículo 305.5 del código penal, por la ley orgánica 7/2012, de 27 de diciembre.

PARTE SEGUNDA
LOS NUEVOS ESTÁNDARES INTERNACIONALES DEL INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN

- Los nuevos estándares internacionales de intercambio de información: fatca o el fin del secreto bancario.
- La transposición de la directiva 2011/16/UE en la ley general tributaria. En particular, el intercambio de información previa solicitud.
- Breve referencia a la mejora del intercambio de información bancaria en la unión europea.
- Lucha contra el fraude fiscal, buena gorbernanza e intercambio de información en la unión europea.
- Las diferentes etapas normativas del intercambio de información entre administraciones tributarias.
- Fatca: principales implicaciones.
- Luces y sombras de los acuerdos fatca sobre control tributario de cuentas extranjeras.
- Fatca como límite a las planificaciones fiscales "agresivas". Especial referencia a los instrumentos híbridos.
- Algunos aspectos problemáticos de la protección jurídica de los obligados tributarios ante los requerimientos de información en la unión europea.
- Role of international organisations in exchange of information and combatting tax crime.

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