TOMO I

ESQUEMAS Y CASOS PRÁCTICOS

SISTEMA TRIBUTARIO (Régimen común)

TRIBUTOS ESTATALES CEDIDOS A LAS COMUNIDADES AUTÓNOMAS

I. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

Lección 1. Aspectos generales del Impuesto sobre el valor Añadido (I): hecho imponible y sujetos pasivos.

Lección 2. Aspectos generales del Impuesto sobre el valor Añadido (II): operaciones no sujetas y operaciones exentas.

Lección 3. Aspectos generales del Impuesto sobre el Valor Añadido (III): lugar de realización y devengo.

Lección 4. Base imponible. Regla general y reglas especiales.

Lección 5. Tipos impositivos. Repercusión. Deberes de facturación.

Lección 6. La deducción en el IVA. Obligaciones formales.

Lección 7. La liquidación en el IVA. Régimen general. Régimen de prorrata.

Lección 8. Rectificación de cuotas. Regularización de deducciones.

Lección 9. Regímenes especiales.

II. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

Lección 1. Aspectos generales del Impuesto sobre Sociedades.

Lección 2. Gastos deducibles e imputación temporal.

Lección 3. Normas de valoración. Aplicación del valor de mercado.

Lección 4. Amortizaciones: régimen general.

Lección 5. Beneficios fiscales en la amortización en Empresas de Reducida Dimensión.

Lección 6. Provisiones.

Lección 7. Beneficios extraordinarios: corrección de la inflación, y diferimiento por reinversión.

Lección 8. Ajustes por implantación de empresas en el extranjero, Compensación de Bases imponibles negativas, y Tipo de gravamen.

Lección 9. Cuota íntegra: Determinación en régimen general y Empresas de Reducida Dimensión.

Lección 10. Cuota íntegra ajustada. Mecanismos para evitar la doble imposición.

Lección 11. Cuota líquida y diferencial.

Lección 12. Liquidación general del impuesto y pagos fraccionados.

III. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS

Lección 1. Aspectos generales del IRPF: hecho imponible, contribuyente, base imponible, integración y compensación, liquidación.

Lección 2. Actividades económicas (I): concepto. Regímenes de determinación de rendimientos: ámbito de aplicación, renuncia y exclusión. Afectación. Obligaciones contables.

Lección 3. Actividades económicas (II): estimación directa normal y estimación directa simplificada. Rendimiento neto e incentivos fiscales.

Lección 4. Actividades económicas (III): la estimación objetiva del IRPF. El régimen simplificado del IVA.

Lección 5. Pagos a cuenta del IRPF: retenciones, ingresos a cuenta y pagos fraccionados.

IV. TRIBUTACIÓN DEL PATRIMONIO EMPRESARIAL

Lección 1. Impuesto sobre el Patrimonio de las Personas Físicas. Exención del patrimonio empresarial. Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. Beneficios fiscales a la sucesión o transmisión de la empresa familiar.

Lección 2. Transmisión onerosa del Patrimonio empresarial: relación IVA- ITP.

TOMO II

MATERIAL NORMATIVO

PRESENTACIÓN

I. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

I.1. Ley del Impuesto sobre el Valor Añadido (Ley 37/1992 de 28 de diciembre).

I.2. Reglamento del Impuesto sobre el Valor Añadido (RD 1624/1992, de 29 de diciembre).

I.3. Deberes de Facturación (RD 2402/1985, de 18 de diciembre).

II. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

II.1. Ley del Impuesto Sobre Sociedades (Ley 43/1995, de 27 de diciembre).

II.2. Reglamento del Impuesto sobre Sociedades (RD 537/1997, de 14 de julio).

II.3. Anexo al Reglamento: tablas de amortización.

II.4. Corrección Monetaria y pagos fraccionados(Ley 13/2001, de 27 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado de 2002).

III. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS

III.1. Ley del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (Ley 40/1998, de 9 de diciembre).

III.2. Reglamento del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (RD 214/1999, de 5 de febrero).

III.3. Tabla de Amortización Simplificada (Orden de 27 de marzo de 1998).

III.4. Estimación Objetiva (Orden de 28 de noviembre de 2002).

Anexo II. Signos, índices o módulos del régimen de estimación objetiva.

Índices y módulos del régimen general simplificado del IRPF.

Instrucciones para la aplicación de los signos, índices o módulos.

III.5. Proyecto de Ley de Reforma parcial del IRPF (BOCG 5-6-2002).

IV. PATRIMONIO EMPRESARIAL

IV.1. Ley del Impuesto sobre Patrimonio ( LIP, Ley 19/1991, de 6 de junio).

IV.2. Real decreto 1704/1999 de 5 de noviembre.

IV.3. Ley del Impuesto de sucesiones y Donaciones (LISD, Ley 29/1987, de 18 de diciembre).

APÉNDICE 1. IMPRESOS